Nilalaman

• Mga hakbang
• Payo

Ang working capital ay isang sukatan ng cash at mga nagtatrabaho na assets na magagamit, na naghahatid ng pang-araw-araw na pangangailangan sa pagpapatakbo ng kumpanya. Ang pamamahala sa impormasyong ito ay susuporta sa pamamahala ng iyong negosyo at makakatulong sa iyong gumawa ng tamang mga desisyon sa pamumuhunan. Sa pamamagitan ng pagkalkula ng gumaganang kapital, maaari mong matukoy kung ang isang negosyo ay magagawang matugunan ang mga panandaliang obligasyon at, sa parehong oras, kung gaano katagal bago ito magawa. Sa kaunti o walang nagtatrabaho na kapital, ang hinaharap ng negosyo ay maaaring hindi napakahusay.Ang kapital na nagtatrabaho ay kapaki-pakinabang din sa pagsusuri ng kahusayan sa paggamit ng mapagkukunan ng isang kumpanya. Ang formula para sa gumaganang kapital ay:

Working capital = kasalukuyang assets - panandaliang pananagutan

Mga hakbang

Bahagi 1 ng 2: Pagsasagawa ng Mga Simpleng Pagkalkula

1. 

   
   
   Mga panandaliang assets. Ang mga panandaliang assets ay mga assets na maaaring mai-convert ng negosyo sa cash sa loob ng isang taon. Kasama rito ang cash at iba pang mga panandaliang account. Mga halimbawa: mga natatanggap na account, mga paunang gastos at imbentaryo.
   • Kadalasan, mahahanap mo ang impormasyon sa itaas sa balanse ng kumpanya - dapat isama sa dokumentong ito ang isang seksyon sa mga panandaliang assets.
   • Kung ang iyong balanse ay hindi kasama ang kabuuang mga kasalukuyang assets, suriin ang linya ng balanse sa pamamagitan ng linya. Idagdag ang lahat ng mga account na nakakatugon sa panandaliang kahulugan ng asset upang makuha ang kabuuan. Halimbawa, idaragdag mo ang mga parameter na "matatanggap ng mga account", "imbentaryo", "cash at mga katumbas".

2. 

   
   
   Panandaliang pagkalkula ng utang. Ang mga panandaliang utang ay ang mga na kailangang mabayaran sa loob ng isang taong panahon. Kasama rito ang mga maaaring bayaran, naipon at maikling utang na maaaring bayaran.
   • Dapat ipakita ng iyong balanse ang iyong kabuuang utang sa panandaliang. Kung hindi, gamitin ang impormasyon sa sheet sheet upang hanapin ang halagang ito sa pamamagitan ng pag-ipon ng nakalistang mga panandaliang account sa utang. Halimbawa, maaari nilang isama ang "mga account na mababayaran at mga probisyon", "mababayad na buwis" at "mga panandaliang pananagutan".

3. 

   
   
   Paggawa ng pagkalkula ng kapital. Ito ay isang pangunahing pagbawas lamang. Ibawas ang kabuuang kasalukuyang mga assets mula sa kabuuang panandaliang pananagutan.
   • Halimbawa, ipagpalagay na ang isang kumpanya ay may mga panandaliang assets ng VND 1 bilyon at panandaliang utang ng VND 480 milyon. Ang nagtatrabaho kabisera ng kumpanya ay magiging 620 milyong dong. Sa umiiral na mga panandaliang pag-aari, maaaring mabayaran ng kumpanya ang lahat ng mga panandaliang pananagutan nito at, sa parehong oras, mag-cash in upang maihatid ang iba pang mga layunin. Maaaring gumamit ang kumpanya ng cash para sa pagpapatakbo ng negosyo o upang mabayaran ang mga pangmatagalang utang. Maaari din itong magamit upang magbayad ng mga dividend sa mga shareholder.
   • Kung ang panandaliang utang ay mas malaki kaysa sa mga panandaliang pag-aari, ipinapakita sa resulta na ang pagtatrabaho na kapital ay may kakulangan. Ang kakulangan ng gumaganang kapital ay isang palatandaan ng babala na ang kumpanya ay nasa panganib ng default. Sa sitwasyong ito, maaaring mangailangan ang kumpanya ng iba pang mga pangmatagalang mapagkukunan ng pananalapi. Maaaring iyon ay isang palatandaan na ang kumpanya ay nagkakaproblema at marahil, hindi isang mahusay na pagpipilian sa pamumuhunan.
   • Halimbawa, sabihin nating ang kumpanya ay may 2 bilyong dong ng mga panandaliang assets at 2.4 bilyong dong ng panandaliang utang. Ang nagtatrabaho kapital ng kumpanya ng kagamitan ay maikli sa 400 (o - 400) milyong dong. Sa madaling salita, hindi makakamit ng kumpanya ang panandaliang obligasyon nito at dapat na magbenta ng mga pangmatagalang assets na katumbas ng VND400 milyon o makahanap ng iba pang mapagkukunan ng pananalapi.
   anunsyo

Bahagi 2 ng 2: Pag-unawa at pamamahala sa kapital na nagtatrabaho

1. 

   Kalkulahin ang panandaliang ratio. Para sa karagdagang pananaw, maraming mga analista ang gumagamit ng "maikling kataga ng ratio" - isang tagapagpahiwatig ng lakas sa pananalapi ng isang kumpanya. Ginagamit din ang mga bilang na ginamit sa unang dalawang hakbang sa Bahagi 1, sa halip na mga halagang pera, ang formula ng koepisyent ng panandaliang pag-areglo ay nagbibigay sa amin ng isang ratio ng paghahambing.
   • Ang mga ratio ay isang paraan ng paghahambing ng dalawang halaga at ang ugnayan nito. Ang pagkalkula ng isang ratio ay madalas na isang simpleng problema sa paghahati.
   • Upang makalkula ang panandaliang ratio, hatiin ang iyong mga panandaliang assets sa pamamagitan ng mga panandaliang pananagutan. Kasalukuyang ratio = panandaliang mga assets ÷ panandaliang pananagutan.
   • Nagpapatuloy sa halimbawa sa bahagi 1, ang panandaliang ratio ng kumpanya ay 1,000,000,000 ÷ 480,000,000 = 2.08. Nangangahulugan iyon na ang kumpanya ay may 2.08 beses na mas maraming kasalukuyang mga assets kaysa sa kasalukuyang mga pananagutan.

2. 

   Maunawaan kung ano ang ibig sabihin ng mga coefficients. Ang panandaliang ratio ay isang paraan ng pagtatasa ng kakayahan ng isang kumpanya na matugunan ang mga panandaliang obligasyon. Sa madaling salita, ipinapahiwatig nito ang kakayahan ng kumpanya na bayaran ang mga bayarin. Ang isang maikling kataga ng ratio ay dapat gamitin kapag paghahambing ng dalawang magkakaibang mga kumpanya o industriya.
   • Ang perpektong ratio ng panandaliang nasa 2.0. Ang isang ratio na mababa o mas mababa sa 2.0 ay maaaring magpahiwatig ng isang mas malaking panganib ng default. Sa kabilang banda, ang isang kadahilanan na lumalagpas sa 2.0 ay maaaring isang palatandaan na ang pamamahala ay masyadong ligtas at hindi handa na samantalahin ang mga mayroon nang mga pagkakataon.
   • Sa halimbawa sa itaas, ang maikling kataga ng ratio 2.08 ay marahil isang malusog na tagapagpahiwatig. Maaari mong maunawaan kung paano ipinapakita ng index na ito na ang mga panandaliang assets ay maaaring tustusan ang mga panandaliang pananagutan na higit sa dalawang taon. Siyempre, tacitly assuming natin dito na ang panandaliang utang ay pinapanatili sa kasalukuyang antas.
   • Ang iba`t ibang mga industriya ay may iba't ibang tinanggap na mga panandaliang ratio. Ang ilang mga industriya ay sumasakop sa kapital at maaaring mangailangan ng utang upang matugunan ang mga pangangailangan sa pagpapatakbo. Halimbawa, ang kumpanya ng pagmamanupaktura ay madalas na may mataas na panandaliang ratio.

3. 

   Pamahalaan ang iyong gumaganang kapital. Dapat subaybayan ng mga tagapamahala ng negosyo ang lahat ng mga sektor upang mapanatili ang gumaganang kapital sa isang naaangkop na antas. Kasama rito ang mga imbentaryo, mga account na matatanggap at mga account na maaaring bayaran. Dapat suriin ng pamamahala ang kakayahang kumita at mga peligro na maaaring lumabas dahil sa napakaliit o labis na kapital sa pagtatrabaho.
   • Halimbawa, ang isang kumpanya na may masyadong maliit na kapital sa pagtatrabaho ay nasa peligro na hindi mabayaran ang mga panandaliang utang. Kahit na, ang pagpapanatili ng labis na gumaganang kapital ay maaari ring masama. Ang mga kumpanya na may maraming gumaganang kapital ay maaaring mamuhunan sa pangmatagalang pagpapabuti ng pagiging produktibo. Ang mga gumaganang labis na kapital, halimbawa, ay maaaring namuhunan sa isang pasilidad sa pagmamanupaktura o isang tingiang tindahan. Ang mga ganitong uri ng pamumuhunan ay maaaring dagdagan ang kita sa hinaharap.
   • Kapag ang nagtatrabaho kapital ay masyadong mataas o masyadong mababa, paalalahanan ang mga tip sa ibaba para sa ilang mga ideya para sa pagpapabuti ng panandaliang ratio.
   anunsyo

Payo

• Pamamahala sa mga tatanggap ng kredito upang maiwasan ang huli na pagbabayad mula sa mga customer. Sa kaso ng kagyat na koleksyon, isaalang-alang ang isang patakaran sa diskwento kapag nagbabayad ng maaga.
• Pagbabayad ng mga panandaliang utang kapag ang mga ito ay dapat bayaran.
• Huwag bumili ng mga nakapirming assets (tulad ng isang bagong pabrika o gusali) na may panandaliang utang. Ang pag-convert ng mga nakapirming assets sa cash na sapat na mabilis upang bayaran ang utang ay mahirap. Maaapektuhan nito ang iyong gumaganang kapital.
• Pamahalaan ang mga antas ng imbentaryo. Subukang iwasan ang mga kakulangan o kalabisan. Maraming mga tagagawa ang gumagamit ng agarang sistema ng produksyon (J.I.T) sa pamamahala ng imbentaryo sapagkat ito ay epektibo sa gastos. Gumagamit din ito ng mas kaunting espasyo at binabawasan ang pinsala o pinsala sa imbentaryo.