Nilalaman

• Mga hakbang
• Paraan 1 ng 3: Kinakalkula ang Mga Bayad sa Bayad sa Serbisyo
• Paraan 2 ng 3: Pagkolekta ng Impormasyon upang Kalkulahin ang Gastos ng Serbisyo ng Utang
• Paraan 3 ng 3: Kinakalkula ang Ratio sa Paglilingkod sa Utang

Ang serbisyo sa utang ay isang pana-panahong (karaniwang taunang) pagbabayad ng interes na naipon para sa panahon at bahagi ng pangunahing halaga ng utang. Kinakailangan ang mga kumpanya na ibunyag ang data ng serbisyo sa utang kapag nag-aaplay para sa isang utang. Batay sa dami ng mga bayad sa serbisyo sa utang at halaga ng netong kita, kinakalkula ng mga namumuhunan ang ratio ng serbisyo sa utang, na kung saan ay ang porsyento ng netong kita na magbabayad sa utang.

Mga hakbang

Paraan 1 ng 3: Kinakalkula ang Mga Bayad sa Bayad sa Serbisyo

1. 1 Alamin kung ano ang halaga ng serbisyo sa utang. Ang gastos sa serbisyo sa utang ay isang tiyak na halaga ng pera na kinakailangan upang magbayad ng interes na naipon sa isang tiyak na panahon at bahagi ng pangunahing halaga ng utang. Karaniwan, ang mga pagbabayad sa serbisyo sa utang ay binabayaran isang beses sa isang taon. Kapag nag-aaplay para sa isang pautang, pinapayuhan ang mga ligal na entity at indibidwal na maghanda ng data sa kabuuang paggastos upang masakop ang mga utang.
   • Ang isang indibidwal ay maaaring gumawa ng pagbabayad ng pautang o pautang sa mag-aaral.
   • Ang mga kumpanya (ligal na entity) ay nagbabayad ng punong-guro at interes sa utang.
   • Ang isang indibidwal o ligal na nilalang na hindi makakagawa ng mga pagbabayad sa serbisyo ng utang ay hindi nakakabayad (iyon ay, hindi nito kayang maibigay ang utang).
2. 2 Kalkulahin ang iyong buwanang pagbabayad ng utang. Bilang isang patakaran, ang nagpapahiram (ang tao o samahan na naglabas ng utang) ay responsable para sa pagkalkula ng halaga ng buwanang mga pagbabayad upang mabayaran ang utang, ngunit magagawa mo ito sa iyong sarili. Una, kalkulahin ang iyong buwanang rate ng interes; upang gawin ito, hatiin ang taunang rate ng interes ng 12.Pagkatapos, gamit ang sumusunod na formula, kalkulahin ang halaga ng buwanang mga pagbabayad:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • Sa pormula sa itaas, ang A ay ang halaga ng buwanang pagbabayad, ang P ay ang punong halaga ng utang, ang r ang rate ng interes para sa isang tiyak na panahon, n ang kabuuang bilang ng mga pagbabayad.
   • Tingnan natin ang isang halimbawa. Bumili ka ng kotse para sa 2,100,000 rubles, na may paunang bayad na 100,000 rubles. Sa gayon, kailangan mong kumuha ng pautang na 2,000,000 rubles. Gumagawa ka ng pautang sa 7.5% bawat taon sa loob ng 60 buwan.
   • Kinakalkula namin ang buwanang rate ng interes: 7.5 / 12 = 0.625% (bawat buwan).
   • Palitan ang mga halagang ito sa pormula sa itaas: ${ displaystyle A = 2,000,000 * {[0.625 (1 + 0.625) ^ {6} 0] / [1 + 0.625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • Sa aming halimbawa, ang buwanang pagbabayad ng utang ay magiging 40,076 rubles.
3. 3 Kalkulahin ang iyong kabuuang buwanang pagbabayad ng utang. Sa kasong ito, magsimula sa pamamagitan ng pagkalkula ng buwanang mga pagbabayad para sa bawat isa sa iyong mga pautang. Pagkatapos ay idagdag ang mga numero nang magkasama upang makalkula ang iyong kabuuang buwanang mga pagbabayad. Kapag natukoy mo na ang kabuuang pagbabayad sa serbisyo ng utang, maaari mong kalkulahin ang ratio ng serbisyo sa utang.
   • Sabihin nating bilang karagdagan sa isang pautang sa kotse, mayroon kang mga pautang sa mortgage at pang-edukasyon, buwanang pagbabayad na kung saan ay 82,345 at 14,789 rubles, ayon sa pagkakabanggit.
   • Sa aming halimbawa, ang kabuuang buwanang mga pagbabayad para sa lahat ng mga pautang ay: 40076 + 82345 + 14789 = 137,210 rubles.

Paraan 2 ng 3: Pagkolekta ng Impormasyon upang Kalkulahin ang Gastos ng Serbisyo ng Utang

1. 1 Tukuyin ang gastos ng serbisyo sa utang. Ang gastos sa serbisyo sa utang ay ang kabuuang halaga na ginugol sa mga pagbabayad ng interes at bahagi ng pangunahing halaga ng utang sa buong taon. Sa kaso ng mga kumpanya (ligal na entity), ang gastos sa serbisyo sa utang ay may kasamang interes, mga utang na dapat bayaran sa buong taon, at mga pagbabayad para sa pagbabayad ng pangunahing mga halaga ng pangmatagalang pananagutan.
   • Panandaliang utang ay anumang utang na dapat bayaran sa loob ng isang taon.
   • Ang kasalukuyang bahagi ng pangmatagalang utang ay ang bahagi ng pangmatagalang utang na dapat bayaran sa kasalukuyang taon.
   • Sa mga pahayag sa pananalapi ng mga kumpanya, ang data sa gastos ng serbisyo sa utang ay hindi ibinigay - ipinahiwatig ang mga ito sa isang tala sa pahayag sa pananalapi.
2. 2 Isaalang-alang ang anumang utang na dapat bayaran ngayong taon. Kasama rito ang interes at punong-guro na dapat bayaran sa buong taon. Ang mga kumpanya (ligal na entity) ay dapat mag-account para sa mga pagbabayad sa buyout fund, na nilikha bilang garantiya para sa pagbabayad ng bonded loan. Bukod dito, isinasaalang-alang ang mga pagbabayad sa pag-upa na kinakailangang bayaran sa kasalukuyang taon.
3. 3 Kapag tinutukoy ang halaga ng serbisyo sa utang, isaalang-alang ang bahagi ng pangmatagalang utang na dapat mag-expire. Ang bahagi ng pangmatagalang utang na may expiring maturity ay ang bahagi ng pangmatagalang utang na dapat bayaran sa loob ng susunod na 12 buwan. Gamitin ang mga pagbabayad na iyong nagawa sa bahagi ng pangmatagalang utang na dapat bayaran sa nakaraang 12 buwan upang matukoy ang iyong kakayahang maglingkod sa utang para sa kasalukuyang taon. Gamitin ang mga pagbabayad na iyong nabayaran sa susunod na 12 buwan para sa bahagi ng pangmatagalang utang na malapit nang mag-expire upang matukoy ang kakayahang maglingkod sa mga bagong utang.
4. 4 Kapag kinakalkula ang halaga ng serbisyo sa utang, isaalang-alang ang pagharap sa mga linya ng kredito at umiikot na utang. Ang kumpanya (ligal na entity) ay maaaring magplano upang bayaran ang linya ng kredito sa loob ng isang taon o i-convert ito sa ibang utang.
   • Ang isang linya ng kredito ay maaaring i-convert sa isang utang ng amortization.
   • Ang isang pautang na amortisasyon ay isang pautang na ang paulit-ulit na pagbabayad ay nagsasama ng parehong naipon na interes at bahagi ng punong halaga ng utang.
5. 5 Ayusin ang mga pagbabayad ng naipon na interes at bahagi ng punong-guro na magsama ng buwis sa kita. Ang mga pagbabayad sa naipon na interes ay hindi napapailalim sa diskarte sa buwis, na hindi masasabi tungkol sa mga pagbabayad upang bayaran ang pangunahing halaga ng utang (upang mapatunayan ang kawastuhan ng pahayag na ito, suriin ang batas ng iyong bansa). Ayusin ang bahagi ng punong-guro na napapailalim sa buwis sa kita. Kung hindi mo gagawin, mamamaliitin mo ang halaga ng serbisyo sa utang at mapatunayan ang iyong mga kakayahan sa serbisyo sa utang.
   • Ayusin gamit ang sumusunod na pormula: naipon na interes + (bahagi ng punong-guro / [1 - rate ng buwis]).
   • Halimbawa, ang rate ng buwis sa kita ng kumpanya ay 34%. Ang kumpanya ay kumukuha ng isang limang taong utang sa halagang 5,000,000 rubles sa 6% bawat taon. Ngayong taon, magbabayad ang kumpanya ng bahagi ng pangunahing halaga ng utang sa halagang 884,000 rubles, at ang halaga ng naipon na interes ay magiging 276,000.
   • Kalkulahin ang gastos sa serbisyo sa utang gamit ang formula sa itaas: 276,000 + (884,000 / [1 - 0.34]) = 276,000 + 1,339,400 = 1,615,400 rubles.
6. 6 Tukuyin ang iyong ilalim na linya. Ang kita sa pagpapatakbo ng net ay mas mababa ang kita sa mga gastos sa pagpapatakbo, ngunit bago ang mga buwis at naipon na interes. Ang kita sa pagpapatakbo ng net ay katumbas ng mga kita bago ang interes at buwis (EBIT). Ang kita sa pagpapatakbo ng net ay kinikilala sa pahayag ng kita.
   • Ang mga gastos sa pagpapatakbo ay mga gastos na nauugnay sa pangunahing negosyo ng isang kumpanya, tulad ng sahod at gastos sa pagsasaliksik at pag-unlad.

Paraan 3 ng 3: Kinakalkula ang Ratio sa Paglilingkod sa Utang

1. 1 Alamin kung ano ang ratio ng serbisyo sa utang. Mahalagang malaman ang kabuuang buwanang pagbabayad ng serbisyo sa utang, ngunit upang masuri ang iyong pagiging karapat-dapat sa kredito, inirerekumenda na matukoy ang ratio ng netong kita sa gastos ng serbisyo sa utang. Ang ratio na ito ay tinatawag na ratio ng serbisyo sa utang. Ang ratio ng serbisyo sa utang ay katumbas ng isang tiyak na porsyento ng net profit, na ginagamit upang mabayaran ang mga obligasyon sa utang. Ang ratio ng serbisyo sa utang ay kinakalkula gamit ang sumusunod na pormula: ratio ng serbisyo sa utang = netong kita / gastos sa serbisyo sa utang. Ginagamit ng mga nagpapahiram ang ratio na ito upang matukoy ang kakayahan ng nanghihiram na maglingkod sa kasalukuyan at sa mga obligasyon sa utang sa hinaharap. Gusto ng mga nagpapahiram na tiyakin na ang kita sa pagpapatakbo ng borrower ay sapat upang masakop hindi lamang ang kasalukuyan ngunit pati na rin ang mga utang sa hinaharap. Mas mataas ang halaga ng ratio, mas may kumpiyansa ang kumpanya na bayaran ang mga utang.
2. 2 Kalkulahin ang Ratio ng Utang Serbisyo (DSCR). Upang magawa ito, gamitin ang sumusunod na pormula: Ratio ng Serbisyo sa Utang = Net Income / Utang na Gastos sa Serbisyo. Halimbawa, ang isang tiyak na kumpanya ay may netong kita na 50,000,000 rubles, at ang gastos sa serbisyo sa utang para sa kumpanyang iyon ay 44,000,000. Sa kasong ito, ang gastos sa paglilingkod sa utang ay mga pagbabayad sa mga pag-utang sa real estate na pagmamay-ari ng kumpanya.
   • Sa aming halimbawa, ang ratio ng serbisyo sa utang ay 50,000,000 / 44,000,000 = 1.14.
   • Iyon ay, ang kita ng kumpanya ay 14% mas mataas kaysa sa halagang kinakailangan upang masakop ang mga obligasyon ng utang ng kumpanya.
3. 3 Pag-aralan ang halaga ng ratio ng serbisyo sa utang. Ang minimum na halaga ng ratio na ito, na kinakailangan upang makakuha ng mga bagong pautang, ay nakasalalay sa estado ng ekonomiya. Sa mga panahon ng paglago ng ekonomiya, maaaring hindi mawari ng mga nagpapautang ang mababang mga ratios sa serbisyo sa utang. Sa kabilang banda, ang pag-uugali ng mga nagpapahiram ay lubhang mapanganib dahil sa posibleng default ng isang malaking bilang ng mga nanghiram na ang mga pautang ay inisyu na lumalabag sa mga patakaran.
   • Kung ang ratio ng serbisyo sa utang ay mas malaki sa 1, kung gayon ang ligal na entity o indibidwal ay may sapat na pondo upang maibigay ang utang.
   • Kung ang ratio ng serbisyo sa utang ay mas mababa sa 1, kung gayon walang sapat na pondo upang maibigay ang utang.Halimbawa, kung ang ratio ng serbisyo sa utang ay 0.87, kung gayon ang ligal na nilalang o indibidwal ay may mga pondo upang mabayaran lamang ang 87% ng utang, na kasama ang pagbabayad ng naipon na interes at bahagi ng punong-guro. Sa kasong ito, ang manghihiram ay kailangang gastusin ang pagtipid o kumuha ng isang bagong utang, na gagamitin upang mabayaran ang kasalukuyang utang.
   • Kinakailangan ng ilang nagpapahiram na ang ratio ng serbisyo sa utang ng borrower ay hindi mahuhulog sa ibaba ng isang tiyak na tinukoy na halaga sa panahon ng kapanahunan ng utang.
   • Maraming nagpapahiram ay nangangailangan ng isang ratio ng serbisyo sa utang ng 2 (o higit pa) upang mag-isyu ng isang bagong utang.